加班免税计算器
估算 2025–2028 条款下的联邦加班费税收扣除。按 2025 纳税年度规则；仅为估算——不构成税务建议。
预估扣除额
$5,000
= 加班费 ÷ 3
你所处申报身份的上限
$12,500
应税收入减少
$5,000
联邦税大致节省
—
你的级距 × 扣除额
方法：扣除额 = 合格的 1.5 倍加班费 ÷ 3（即 FLSA 要求的半时加成；双倍工资等更高加成不增加扣除额），上限 $12,500（单身）/ $25,000（夫妻合报），MAGI 超过约 $150K/$300K 后逐步递减。适用 2025–2028 纳税年度。数字依据截至 2026 年 9 月 IRS 对该条款的说明——请在以下网址核实现行规则： IRS.gov 后再申报。
谁能受益，受益多少
2025 年有 $15,000 合格加班费的员工，可从应税收入中扣除 $5,000。按 22% 级距算，约收回 $1,100 联邦税。收益取决于你的工资中真正的 1.5 倍加班费占比——加班重仓年（公用事业、医疗、制造业）受益最大。
报税时要注意什么
- 保存能区分加班费与正常工资的工资存根——扣除申报需要加班费数字
- 该条款在 2028 纳税年度后到期，除非延期
- 州所得税一般不适用这项联邦扣除
- 如果你的 MAGI 接近 $150K（单身）/ $300K（夫妻联合），估算将不可靠——适用逐步取消机制
算例：基础时薪 $22/h，500 小时加班按 $33 计 = 加班费 $16,500 → 扣除额 $5,500（低于 $12,500 上限）。按 22% 税级 ≈ 省 $1,210。
常见问题
什么是“加班免税”扣除？
根据 2025 年通称 OBBBA 条款的法律，合资格的加班报酬可在 2025–2028 税务年度从应税收入中扣除。IRS 对 1.5 倍加班费的计算方法：扣除额 = 加班费 ÷ 3。本页面估算的正是这个金额。
为什么加班费要除以 3？
1.5 倍加班费 = 正常工资 + 半倍溢价。可扣除额等于 FLSA 要求的半倍溢价——恰好是 1.5 倍加班费的三分之一。示例：$15,000 的合格 1.5 倍加班费 → 可扣除 $5,000。高于 1.5 倍的溢价（双倍工资、更优的合同费率）不会增加合格金额——只有 FLSA 要求的溢价才算数。
上限是多少？
单身申报者为 $12,500，夫妻合并申报者为 $25,000。收入较高时该扣除会逐步退坡——MAGI 大致超过 $150,000（单身）/$300,000（夫妻合并申报）后，扣除额将缩水趋近于零。如果你的 MAGI 接近门槛，请把任何估算都视为不确定值。
我的加班费符合扣除条件吗？
只有 FLSA §7 要求的加班费——一个工作周内超过 40 小时按 1.5 倍支付的部分——才算合资格的加班报酬。仅由州法律或合同规定的津贴（例如加州在不足 40 小时周内的每日加班费，或集体谈判协议的双倍工资）通常不符合条件；IRS 对边缘情形的指引仍在完善，申报前请先确认。自雇承包商的 1099 收入不适用。
这是税务建议吗？
不是。这只是用于规划的估算工具。该条款将于 2028 年后到期，IRS 指引也在不断更新——报税前请在 IRS.gov 或向税务专业人士确认现行规则。