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Calculadora de Sin Impuesto sobre Horas Extra

Estima tu deducción federal de horas extra bajo la disposición 2025–2028. Reglas del año fiscal 2025; solo estimaciones — no es asesoría fiscal.

Deducción estimada
$5,000
= pago de horas extra ÷ 3
Tope según tu situación
$12,500
Ingreso gravable reducido por
$5,000
Ahorro federal aproximado
—
tu tramo × deducción

Método: deducción = pago calificado de HE a tiempo y medio ÷ 3 (= la prima de medio tiempo exigida por la FLSA; primas mayores como el doble pago no se suman), con tope de $12,500 (soltero) / $25,000 (MFJ), eliminándose por encima de ~$150K/$300K MAGI. Años fiscales 2025–2028. Las cifras siguen los resúmenes del IRS de la disposición a septiembre de 2026 — verifica las reglas vigentes en IRS.gov antes de declarar.

A quién ayuda, y cuánto

Un trabajador con $15,000 de pago de horas extra calificado en 2025 deduce $5,000 del ingreso gravable. En el tramo del 22% son unos $1,100 de impuesto federal de vuelta. El beneficio escala con cuánto de tu pago es verdadero tiempo y medio — un año con mucha OT (servicios públicos, salud, manufactura) se beneficia más.

Qué vigilar en época de impuestos

  • Guarda talonarios que separen el pago de horas extra del pago regular — la deducción necesita la cifra de OT
  • La disposición expira después del año fiscal 2028 salvo prórroga
  • Los impuestos estatales sobre la renta generalmente no siguen esta deducción federal
  • Si tu MAGI se acerca a $150K (soltero) / $300K (MFJ), las estimaciones se vuelven poco confiables — aplica el cálculo de eliminación gradual

Ejemplo resuelto: $22/h base, 500 horas extra a $33 = $16,500 de pago de OT → deducción $5,500 (bajo el tope de $12,500). A un tramo del 22% ≈ $1,210 ahorrados.

Preguntas frecuentes

¿Qué es la deducción de 'sin impuestos sobre las horas extra'?
Bajo la ley de 2025 conocida como la disposición OBBBA, la compensación calificada de horas extra puede deducirse del ingreso gravable para los años fiscales 2025–2028. El método del IRS para horas extra a tiempo y medio: deducción = pago de horas extra ÷ 3. Esta página estima ese monto.
¿Por qué dividir el pago de horas extra entre 3?
El pago de tiempo y medio = tiempo normal + un recargo de medio tiempo. La deducción equivale al recargo de medio tiempo exigido por la FLSA — que es exactamente un tercio de un pago de horas extra de 1.5×. Ejemplo: $15,000 de pago calificado de horas extra a 1.5× → $5,000 de deducción. Los recargos superiores a 1.5× (tiempo doble, tarifas contractuales mayores) NO aumentan el monto calificado — solo cuenta el recargo exigido por la FLSA.
¿Cuáles son los topes?
$12,500 para declarantes solteros y $25,000 para casados que declaran juntos. La deducción desaparece a ingresos mayores — por encima de unos $150,000 MAGI (soltero) / $300,000 (MFJ) se reduce hacia cero. Si tu MAGI está cerca del umbral, trata cualquier estimación como incierta.
¿Mis horas extra califican?
Solo las horas extra exigidas por la FLSA §7 — horas sobre 40 en una semana laboral al 1.5× — cuentan como compensación calificada de horas extra. Las primas debidas solo por ley estatal o contrato (por ejemplo, horas extra diarias de California dentro de una semana menor a 40 horas, o el doble pago de un convenio colectivo) generalmente no califican; la guía del IRS sobre casos límite sigue en desarrollo, así que confirma antes de reclamar. No disponible para contratistas independientes con ingresos 1099.
¿Esto es asesoría fiscal?
No. Es un estimador para planificar. La disposición expira después de 2028 y la guía del IRS sigue evolucionando — confirma las reglas vigentes en IRS.gov o con un profesional fiscal antes de declarar.

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